Налоги в США

В экономике США налоги выполняют важнейшую функцию. С их помощью американское общество позволяет себе один из самых высоких уровней жизни в мире. Уплата части заработанных денег в казну является обязанностью, от которой не может уйти ни гражданин, ни лицо, наделенное временным статусом жителя страны. 

Система налогообложения в США

Налоги, подлежащие уплате в США, делятся на несколько уровней:

1. Федеральный.
2. Штатный.
3. Городской.

Федеральные налоги платят все жители страны по единым утвержденным государством ставкам. Второй уровень налогов регулируется властями конкретного штата. Городские выплаты устанавливают местные органы самоуправления.

Налоговый период равен календарному году. Декларацию о доходах следует подать в соответствующий департамент с 1 января по 15 апреля года, который следует за отчетным.

Законодательство предусматривает несколько вариантов отправки декларации:

• Почтовым отправлением;
• В электронном формате;
• С помощью сервисов, оказывающих услуги по заполнению и отправке деклараций.

Кто контролирует налоги?

Функции по сбору платежей и контролю за работой налоговой системы возложены на федеральную службу Internal Revenue Service (IRS). На сайте этой организации можно найти все необходимые регламенты, формы и инструкции к их заполнению.

Вместе с тем, налоговая система подразумевает большое количество разнообразных тонкостей, в которых не каждый обыватель способен разобраться самостоятельно. Поэтому в США существует отдельная профессия налогового консультанта. Такой специалист разбирается во всех нюансах и консультирует налогоплательщиков в сложных или нестандартных случаях.

Подоходный налог федеральный

Каждому американскому гражданину, владельцу Green Card и организации предстоит платить подоходный налог. Он носит прогрессивный характер. Это означает, что более высокий заработок влечет начисление и уплату налогов по более высокой ставке. В 2019 году его размер варьируется от 10 до 39 процентов от совокупного годового дохода.

Этот вид платежей представляет собой наиболее важный источник пополнения государственного бюджета. Его сумма рассчитывается:

• Для физических лиц - от объема полученного дохода;
• Для индивидуальных предпринимателей – от прямой деятельности, дивидендов по ценным бумагам, доходов от других источников;
• Для организаций – от размера прибыли.

Особое место занимает выигрыш в лотерею или в казино. Лицо, получившее выигрыш, в обязательном порядке должно уплатить следующие налоги:

• Подоходный федеральный;
• Подоходный, предусмотренный штатом, в котором получен доход.

Подоходный налог штата

В фискальной системе США подразумевается уплата подоходных налогов не только на федеральном уровне. Каждый штат имеет право назначить процент ставки или полностью освободить граждан от обязанности платить деньги в свою казну. Поэтому размеры платежей в разных регионах страны могут существенно разниться. А в некоторых из них они и вовсе отсутствуют.

В числе таких штатов:

• Аляска;
• Флорида;
• Южная Дакота;
• Техас;
• Невада;
• Вайоминг;
• Вашингтон.

К самым дорогим для жизни, с точки зрения подоходных налогов, относятся:

• Нью-Йорк – 12,6%;
• Коннектикут – 12,5%;
• Нью-Джерси – 12,2%;
• Калифорния – 11%;
• Иллинойс – 10%.

Самый низкий процент налоговых ставок предусматривают штаты:

• Луизиана;
• Нью-Гэмпшир.

Налоги на имущество

Прежде чем приобретать недвижимость в Америке, следует поинтересоваться, сколько предстоит платить за нее государству на ежегодной основе. Средний размер Property Tax по стране равен одному проценту. Однако штат, в котором была произведена покупка недвижимости, может скорректировать ставку.

Если произвести сравнение средних показателей по регионам, то получится следующая таблица:
Штат Средняя сумма платежа, доллары США

• Калифорния 2839
• Нью-Джерси 6579
• Луизиана 243

В Америке существует знакомый жителям России транспортный налог. Однако его размер составляет всего 50 долларов в год, поэтому многие граждане страны не принимают его в расчет, хотя и уплачивают аккуратно в срок. Уплата его производится по облегченной схеме в режиме онлайн. 

Налоги с продаж

Этот вид налогов является аналогом привычного россиянам НДС. Он не относится к разряду фиксированных платежей.

Размер его суммы зависит от нескольких факторов:

• Штата;
• Типа товара;
• Насколько распространена продажа;
• Осуществляется ли производство внутри или вне страны.

Налоги с продаж американцы платят по ставкам в диапазоне от 2 до 15%. Влияние на них оказывают власти конкретных городов. В среднем по штату Нью-Йорк покупки обойдутся на 4% дороже, а в его столице – уже на 10% дороже.

Социальный налог (Social Security Tax)

В системе налогообложения выплаты на социальную безопасность имеют особое значение. Они питают пенсионные программы, обеспечивают поддержку инвалидам и не имеющим работы гражданам. Налоговое бремя делится между физическим лицом и его работодателем.

Зарплата трудящихся уменьшается на 4,2%, работодатель вносит в фонд 6,2% от дохода каждого работника. Общий размер суммы составляет 10,4%. Если резидент является само занятым лицом, он уплачивает в бюджет налоги в полном объеме.

Медицинская помощь (Medicare)

Уплата налога утверждена на федеральном уровне и направлена на медицинскую поддержку бедных и пожилых людей. Объектом налогообложения является доход резидента, уменьшаемый на процент, равный 1,45. Такую же сумму обязан внести в казну и работодатель.

Возврат налогов и финансовый вычет

В общей сложности налоги могут составлять до 60% от дохода американца. Однако, на практике, граждане не платят государству таких больших денег. Фискальная система предусматривает во многих случаях возврат налогов, что существенно облегчает для граждан налоговое бремя.

Главным критерием уменьшения налогооблагаемой базы является утвержденный государством прожиточный минимум. С этой суммы налоги не взимаются. Под финансовые вычеты подпадает целый ряд документально подтвержденных расходов, снижающих суммы, подлежащие уплате.

На размер налогового бремени оказывают влияние, например:

• Место жительства;
• Размер дохода;
• Семейный статус плательщика;
• Наличие и количество детей;
• Наличие иждивенцев.

По состоянию на 2019 год под возврат подоходных налогов подпадают следующие виды расходов:

• Проценты по ипотеке;
• Расходы на медицинское обслуживание;
• Услуги стоматолога;
• Алименты;
• Благотворительные взносы;
• Зарплата няне на время работы родителей в качестве волонтеров;
• Обучение в университете или колледже в кредит;
• Страхование.

Получить возврат можно лишь в случае, если расходы подтверждены соответствующими документами. Выигрыш под возврат не подпадает. С него счастливым обладателем приза должна быть произведена уплата соответствующего процента в государственную казну.

Налоги на прибыль

Ведение в Америке бизнеса - достаточно дорогое удовольствие. Налоги на прибыль в США считаются одними из наиболее высоких в мире. Несмотря на то, что некоторые штаты не устанавливают платежных ставок на прибыль, уплата в федеральный бюджет остается одинаковой для всех.

Определенный нюанс состоит и в том, что уплата должна быть произведена даже в том случае, если прибыль получена корпорацией за пределами страны.

В отношении компаний Америка придерживается ступенчатых ставок:

• С первых 50 тысяч – 15%;
• С последующих 25 тысяч – 25%;
• С оставшейся суммы – 34%.

Для сравнения, Россия взимает с прибыли юридических организаций 20%.

Америка является высокоразвитой страной. Многие россияне мечтают в ней жить и работать. Но прежде чем решиться на переезд, следует знать, какой подоходный налог предстоит отдавать государству, и какой статус выгоднее иметь: физический или юридический.